華啟動CRS 掌握公民海外帳戶

【香港商報訊】今年9月開始，中國將與101個國家和地區施行共同申報標準（CRS），互相交換跨境帳戶信息。

據了解，2014年9月經國務院批准，在G20財政部長和央行行長會議上承諾將實施CRS，第一次交換信息的時間為2018年9月。CRS主要會影響到在海外有金融帳戶、或金融資產配置的個人，或是在海外持已成立公司等手法作投資理財，以及已在海外設立家族信託的中國公民。

據第一財經報道，中國稅收居民中，金融帳戶界定額以美元計價，個人以100萬美元為界定低值帳戶與高值帳戶，實體為25萬美元，高值屬於重點優先監控對象。報道稱，早在一個多月前，外媒便發布重大消息，新西蘭、澳洲各大商業銀行凍結了數千賬戶，要求確認開戶人是否屬於外國納稅人，其中涉及到了大量中國居民。此外，今年3月，有媒體曝出包括香港匯豐銀行、香港恆生銀行等國際性大銀行在內，凍結了大量海外賬戶。

澳洲銀行從業者指出，所有在澳洲開戶的非澳洲居民的基本信息，比如姓名，身份證號碼，住址，生日，賬戶號碼，賬戶餘額還有每年出現的重大交易，另外還有銀行存款賬戶、託管賬戶、保險合同等信息都會實現中澳兩國稅務局的共享。

有報道指，內地很多公司和名人也被香港的各大金融機構和銀行約談，要求填寫《自我證明》表格，進行賬戶核實，提交審計報告和財務報表等文件，不能提供所需材料將會被凍結銀行賬戶。

值得一提的是，此前很多人熱衷到香港買人壽保險，根據規定，如果保險金額達到一定水平也是要進行信息交換的，香港保險公司有義務將歷史上購買過大額保單的高淨值客戶的保單資產信息報告給國家稅務總局。

此前，中國不少富豪在海外設立家族信託避稅的作法引起人們關注，目前這些國家地區已都成為CRS簽約國家和地區。在早前發生的「趙薇事件」中，趙薇和其老公黃有龍在開曼、英屬維爾京群島的金融賬戶信託、投資賬戶等被曝光，他們最終被罰款和禁止進入二級市場，分析指這都與CRS的推進密切相關。